5. Bilag til årsrapporten
- 5.1 Noter til resultatopgørelse og balance
- 5.2 Skematisk oversigt over målopfyldelse for resultatmål/resultatkrav
- 5.3 Indtægtsdækket virksomhed
- 5.4 Gebyrfinansieret virksomhed
- 5.5 Opgaver og ressourcer
5.1 Noter til resultatopgørelse og balance
5.1.1 Noter til resultatopgørelsen
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | Budget 2009 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Antal årsværk | 99,9 | 99,1 | 98,5 | 102,9 | 102,1 |
| Tilgang af medarbejdere | 34 | 43 | 19 | 34 | N/A |
| Afgang af medarbejdere | 34 | 30 | 35 | 22 | N/A |
For 2007 og 2008 er tilgang og afgang af medarbejdere opgjort ekskl. studentermedhjælp.[13]
5.1.2 Noter til balancen
Nedenstående noter 2-4 relaterer sig alle til tabel 7. Balancen
| Færdiggjorte udviklings- projekter |
Erhvervede koncessioner, patenter, licenser m.v. |
I alt | |
|---|---|---|---|
| Kostpris |
9.531.952 |
133.458 | 9.665.410 |
| Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse | 0 | ||
| Tilgang | 146.483 | 146.483 | |
| Afgang | |||
| Kostpris pr 31.12.2008 | 9.678.435 | 133.458 | 9.811.893 |
| Akkumulerede afskrivninger Akkumulerede nedskrivninger |
4.712.467 472.990 |
99.377 21.262 |
4.811.844 494.252 |
| Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2008 | 5.185.457 | 120.639 | 5.306.096 |
| Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2008 | 4.492.978 | 12.819 | 4.505.797 |
| Årets afskrivninger |
1.405.198 | 9.049 | 1.414.246 |
| Årest nedskrivninger | |||
| Årets af- og nedskrivninger | 1.405.198 | 9.049 | 1.414.246 |
| Afskrivningsperiode/år |
| Udviklings- projekter under udførelse |
|
|---|---|
| Primo saldo pr. 1. januar 2008 |
0 |
| Tilgang | 366.251 |
| Nedskrivninger | |
| Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter | 0 |
| Kostpris pr. 31.12.2008 | 366.251 |
| Grunde, arealer og bygninger |
Inventar og IT- udstyr |
I alt | |
|---|---|---|---|
| Kostpris | 987.404 | 6.501.362 | 7.488.766 |
| Primokorrektioner og flytning ml. bogførinsgkredse | |||
| Tilgang | 341.785 | 341.785 | |
| Afgang | |||
| Kostpris pr 31.12.2008 | 987.404 | 6.843.147 | 7.830.551 |
| Akkumulerede afskrivninger | 465.339 | 5.658.924 | 6.124.263 |
| Akkumulerede nedskrivninger | 229.504 | 229.504 | |
| Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2008 | 694.843 | 5.658.924 | 6.353.767 |
| Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2008 | 292.561 | 1.184.223 | 1.476.784 |
| Årets afskrivninger | 76.232 | 529.528 | 605.760 |
| Årest nedskrivninger | |||
| Årets af- og nedskrivninger | 76.232 | 529.528 | 605.760 |
| Afskrivningsperiode/år |
| Igangværende arbejder for egen regning | |
|---|---|
| Primo saldo pr. 1. januar 2008 | 0 |
| Tilgang | 0 |
| Nedskrivninger | 0 |
| Overført til færdige materielle anlægsaktiver | 0 |
| Kostpris pr. 31.12.2008 | 0 |
| Hensættelser | Beløb mio.kr. |
|---|---|
| ÅOP-kampagne | 0,3 |
| Kommunikationsmåling | 0,2 |
| Underskudsgaranti | 0,1 |
| I alt | 0,6 |
5.2 Skematisk oversigt over målopfyldelse for resultatmål/resultatkrav
I Forbrugerstyrelsens Resultatkontrakt 2008 indgår 20 resultatkrav. I den efterfølgende opgørelse er 2 resultatkrav sat til N/A, da det ikke har været muligt at opgøre disse pga. manglende tilbagemeldinger fra eksterne samarbejdspartnere. De 2 resultatkrav indgår derfor ikke i opgørelsen.
På den baggrund kan Forbrugerstyrelsens resultat for 2008 opgøres til 14 opfyldte resultatkrav, mens fire resultatkrav ikke er blevet opfyldt. Graden af opfyldelse svarer til 78 pct.
| Resultatmål | Resultatkrav | Status | Opnåede resultater | Budget og regnskab |
|---|---|---|---|---|
1. Udvikling af ”intelligent” chatrobot. Der udvikles en ”intelligent” chatrobot, som kan svare på en lang række generelle forbrugerspørgsmål inden for udvalgte områder (fx e-handel, flyrejser, og reklamation/garanti), ligesom der opsamles viden til fremadrettet udvikling/innovation. |
1.1 Markedsføring og lancering af 1. version af chatrobot. | Opfyldt | Chatrobotten Emma blev lanceret i endelig version samt markedsført i sep. 2008 | B: 208.437 kr. (ex overhead) R: 204.840 kr. |
| 1.2 Chatrobotten skal kunne besvare mindst 100 af de typisk stillede spørgsmål til Forbruger Europa. | Opfyldt | Emma har kunnet svare på ca. 140 typisk stillede spørgsmål. | ||
| 1.3 Ultimo 2008 skal brugerne helt eller delvist have svar på mindst 25 pct. af de generelle forbrugerspørgsmål (defineret som værende ikke individafhængig), der stilles inden for de dækkede områder. | Opfyldt | Brugerne har fået helt eller delvist svar på 40 pct. af de stillede spørgsmål. | ||
| Score | 3/3 |
| Resultatmål | Resultatkrav | Status | Opnåede resultater | Budget og regnskab |
|---|---|---|---|---|
2. Udarbejdelse af kravspecifikation for nyt forbrug.dk Der udarbejdes kravspecifikation for nyt forbrug.dk. Implementering foregår 2009. |
2.1 Udarbejdelse af kravspecifikation. | Ikke opfyldt | Valget af leverandør på design og informationsarkitektur har taget længere tid end beregnet. Desuden har medarbejderafgang svækket fremdrift. | B: 807.461 kr. (ex overhead) R: 220.032 kr. Forklaring: Pga. omstændighederne er 0,5 mio. kr. til direkte øvrig drift ikke blevet anvendt. Aktiviteterne er videreført til 2009 og indgår i reservationen vedrørende 2009. |
| 2.2 Der opstilles trafikmål for nyt forbrug.dk, således at nyt forbrug.dk i benchmark med sammenlignelige sites er i top 3. | Opfyldt | På baggrund af trafiktallene i 2008 samt et vækstmål på fem pct. er 2009-trafikmålet 1.700.000 unikke besøgende. | ||
| 2.3 En tilsigtet afledt effekt af udarbejdelsen af kravspecifikationen er, at forbrug.dk i 2008 skal opnå 5 netkroner i Bedst På Nettet. | Ikke opfyldt | Forbrug.dk har i 2008 opnået 4 netkroner. | ||
| Score | 1/3 |
| Resultatmål | Resultatkrav | Status | Opnåede resultater | Budget og regnskab |
|---|---|---|---|---|
3. Udsendelse af nyhedsbreve om forbrugerinnovation På baggrund af Forbrugerstyrelsens forbedrede dataregistrering udsendes tre nyhedsbreve om forbrugerinnovation til abonnenter og nystartede virksomheder. |
3.1 Antallet af virksomheder, som tilmelder sig mailinglisten til nyhedsbrevet, skal udvise en relativ stigning fra primo 2008 til ultimo 2008, afspejlende antallet af udsendelser til nye virksomheder i de to perioder. | Ikke opfyldt | Udsendelsesmetoden har ændret form i løbet af 2008. Nyhedsbrevet blev oprindeligt udsendt via mail, hvilket blev ændret til udsendelser via hhv. Dansk Erhverv og medierne. Metodisk er det derfor ikke muligt at opgøre en eventuel relativ stigning i antal tilmeldinger til mailinglisten. | B: 296.383 kr. (ex overhead) R: 133.170 kr. Forklaring: I målet var der budgetteret 60.000 kr. til direkte øvrig drift men forbrugt 10.000 kr. grundet ændring i udsendelesmetode. Desuden kan iagttages et mindreforbrug af timer, hvilket bl.a. kan henledes til ændringerne i udsendelsesmetoden. |
| Score | 0/1 |
| Resultatmål | Resultatkrav | Status | Opnåede resultater | Budget og regnskab |
|---|---|---|---|---|
4. Afholdelse af udviklingsmøder med erhvervsdrivene Der afholdes minimum fem udviklingsmøder med konkrete virksomheder/organisationer om serviceforbedringer på baggrund af Forbrugerstyrelsens forbedrede dataregistrering. |
4.1 På baggrund af hvert af de afholdte møder udvikles og iværksættes i gennemsnit 2 konkrete initiativer, der skal bidrage til at sikre forbedringer for virksomhederne, forbrugerne og/eller Forbrugerstyrelsen. | Opfyldt | Der er afholdt fem udviklingsmøder med virksomheder. Som opfølgning på samtlige møder er enten iværksat eller udviklet initiativer. | B: 54.550 kr. (ex overhead) R: 63.360 kr. Forklaring: Merforbruget relaterer sig til et større timeforbrug end budgetteret. |
| Score | 1/1 |
| Resultatmål | Resultatkrav | Status | Opnåede resultater | Budget og regnskab |
|---|---|---|---|---|
5. Forbruger Europa Det er en af Forbrugerstyrelsens EU-mærkesager, at der skal være effektive klagemuligheder i alle lande. Forbruger Europa bidrager til at sikre, at udenlandske forbrugere oplever, at der er effektive klagemuligheder i Danmark. |
5.1 Danmark skal være i top 5 blandt Forbruger Europa centrene i forhold til antal modtagne klager fra udenlandske forbrugere, der kan overføres til eksisterende klagenævn. | N/A Kan ikke opgøres |
Resultatkrav kan ikke dokumenteres, da Forbrugerstyrelsen ikke har modtaget data fra Kommissionen. | B: 2.575.924 kr. (ex overhead) R: 2.270.635 kr. Forklaring: Der har været et mindre forbrug af direkte øvrig drift ift. det budgetterede. |
| 5.2 Danmark skal være i den bedste halvdel for så vidt angår sager (afsluttede) i 2008 fra udenlandske forbrugere – forstået som løst til forbrugerens fordel eller overført til eksisterende klagenævn. | N/A Kan ikke opgøres |
Resultatkrav kan ikke dokumenteres, da Forbrugerstyrelsen ikke har modtaget data fra Kommissionen. | ||
| Score | Mål udgår |
| Resultatmål | Resultatkrav | Status | Opnåede resultater | Budget og regnskab |
|---|---|---|---|---|
6. Sagsbehandling i Forbrugerklagenævnet Sagsbehandlingstiden reduceres i Forbrugerklagenævnet, og der indføres maksimumsgrænse for, hvor mange sager der må være over 12 måneder. |
6.1 Plan for reduktion af liggetiden/optimering af sagsflow udvikles og implementeres. | Opfyldt | Der er blevet gennemført aktiviteter indenfor: Styring, team, procesforbedringer/Kaizen, synlighed, lean ledelse, kundeværdi og samarbejds- og sagsbehandlingsprincipper. | B: 11.590.681 kr. (ex overhead) R: 10.895.481 kr. Differencen mellem budget- og regnskabstallene afspejler, at der har været en mindreforbrug på 100.000 kr. på direkte øvrig drift, ligesom de registrerede timer er mindre en budgetteret. |
| 6.2 Den gennemsnitlige sagsbehandlingstid i Forbrugerklagenævnet reduceres til maksimalt syv måneder pr. sag. | Opfyldt | Den gennemsnitlige sagsbehandlingstid er i 2008 blevet nedbragt til 6 måneder og 21 dage. | ||
| 6.3 Ved udgangen af 2008 udgør antallet af sager over 12 måneder maksimalt 50. | Opfyldt | Ved udgangen af 2008 udgjorde antallet af sager over 12 måneder 36. | ||
| Score | 3/3 |
| Resultatmål | Resultatkrav | Status | Opnåede resultater | Budget og regnskab |
|---|---|---|---|---|
7. Markedsovervågning Forbrugerstyrelsens markedsovervågning skal bidrage med viden og prioriteringsmuligheder til det forbrugerpolitiske arbejde hen mod at skabe mere velfungerende og gennemskuelige markeder. Markedsovervågningen har form af markedstjek, test af produkter og tjenesteydelser samt markedsanalyser. |
7.1 Der foretages mindst fem test og tre markedstjek. | Opfyldt | Der er foretaget følgende test og markedstjek: Test: Fladskærme, batterier, apotekere, sommerhusudlejning og digitale fotorammer. Markedstjek: Køreundervisning, flytteforretninger og vaskemaskiner. |
B: 2.531.930 kr. (ex overhead) R: 2.259.122 kr. Forklaring: Der har dels været et mindre forbrug af timer, dels er et antal timer i forbindelse med koordinationen af markedsovervågningsinitiativerne ikke registreret under denne aktivitet. |
| 7.2 Offentliggørelse af Forbrugerredegørelse 2008 nov. indeholdende markedsovervågning (Forbrugerforholdsindekset) samt tre markedsanalyser (temakapitler). | Opfyldt | Forbrugerredegørelse 2008 blev offentliggjort 22. okt. 2008. | ||
| 7.3 I forlængelse af de gennemførte målinger og analyser i 2008 udvælges tre initiativer, hvis realisering vil have en forventet positiv indflydelse på Forbrugerforholdsindekset i de kommende år. | Opfyldt | Tre initiativer er udvalgt til opfølgning. Der er tale om: Postvæsenet, håndværksmarkederne og markedet for køreundervisning. Forbrugerstyrelsen har i 2008 iværksæt flere initiativer, mens resten implementeres i 2009. | ||
| 7.4 Forbrugerforholdsindekset skal i 2008 udvise en forbedring i forhold til gennemsnittet for 2005/2006. | Opfyldt | Den gennemsnitlige FFI-værdi er steget fra 6.1 (2005/2006) til 6,87 i 2008. | ||
| Score | 4/4 |
| Resultatmål | Resultatkrav | Status | Opnåede resultater | Budget og regnskab |
|---|---|---|---|---|
8. Administrative lettelser Styrelsen skal medvirke til, at regeringens målsætning om at reducere de administrative byrder for erhvervslivet med op mod 25 pct. frem til 2010 realiseres. Styrelsen skal samtidig medvirke til, at Økonomi- og Erhvervsministeriet i hvert af årene frem mod 2010 kan vise en nedgang i virksomhedernes administrative byrder. |
8.1 Styrelsen skal inden 1. oktober 2008 understøtte Økonomi- og Erhvervsministeriets overordnede mål om samlede nettolettelser på to pct. ved at nedbringe de administrative byrder med netto 438 mio. kr. | Opfyldt | Målet er opfyldt. Forbrugerstyrelsen har inden for tidsfristen oversendt forslag til departementet vedr. nedbringelser af de administrative byrder for minimum 438 mio. kr. | B: 100.916 kr. (ex overhead) R: 67.140 kr. Forklaring: 10.000 kr. til direkte øvrig drift er ikke blevet anvendt. Desuden har der været begrænset aktivitet på målet i den periode, hvor Forbrugerstyrelsen afventede departementets beslutning om videre strategi. |
| Score | 1/1 |
| Resultatmål | Resultatkrav | Status | Opnåede resultater | Budget og regnskab |
|---|---|---|---|---|
9. Lovprogram Alle lovforslag er uden væsentlige tekniske fejl, indholdsmæssige eller processuelle problemer. |
9.1 I ingen lovforslag er der væsentlige processuelle problemer. Økonomi- og Erhvervsministeriets procedurer for høring over lovforslag og frister fastsat i ministerbetjeningsvejledningen og i Håndbog i Folketingsarbejdet skal være overholdt. Vurderes af de lov-ansvarlige i departementet. | Opfyldt | Målet er vurderet opfyldt af departementet. | B: 674.577 kr. (ex overhead) R: 220.140 kr. Forklaring: Der har været mindre aktivitet på målet end forventet. Dette viser sig dels ift. budgettet på 20.000 kr. til direkte øvrig drift, som ikke er anvendt og dels timeforbruget, som har været mindre end forventet. Differencen skyldes, at Forbrugerstyrelsen ikke havde mulighed for at vurdere det reelle omfang af arbejdet med lovprogrammet ved budgetlægningen. |
| 9.2 I ingen lovforslag er der tekniske fejl, der overstiger bagatelgrænsen. Vurderet af departementets Juridiske Sekretariat. | Ikke opfyldt | Departementets juridiske sekretariat har vurderet, at der har været tale om en teknisk fejl, der har oversteget bagatelgræsen. | ||
| Score | 1/2 |
5.3 Indtægtsdækket virksomhed
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | |
|---|---|---|---|---|
| Produktundersøgelser m.m. |
4.559 | 4.583 | 4.583 | 4.583 |
| Informationsteknisk bistand m.m. |
2.356 | 2.477 | 2.571 | 2.582 |
| I alt | 6.915 | 7.060 | 7154 | 7.165 |
Årets resultat er på godt 0,01 mio. kr., der er genereret under informationsteknisk bistand m.m.
Produktundersøgelser m.m. dækker over styrelsens tidligere laboratorievirksomhed, mens Informationsteknisk bistand m.m. omfatter fx sekretariatsbetjening af private klagenævn, salg af informationsteknisk bistand, udarbejdelse og salg af informationsmateriale, undervisnings- og kursusvirksomhed, rådgivnings-, analyse, og udredningsarbejde samt edb-programmer og internetløsninger m.v.
5.4 Gebyrfinansieret virksomhed
| Årets resultat | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | I alt | |
| Betalingsmiddellovgebyr | 5 | 141 | 179 | 134 | 459 |
Gebyrindtægterne vedr. betalingsmiddelloven modsvarer udgifterne til administration af lov om visse betalingsmidler med tillæg af momsforbrug. Gebyret bliver opkrævet hvert år i 3. kvartal på basis af budgettet for opkrævningsåret og endelig opgørelse af forbruget det forudgående år. Gebyret fastsættes forholdsmæssigt efter kortudsteders omsætning, dog med et mindstegebyr på 1.000 kr.
| Nøgletal | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 |
|---|---|---|---|---|
| Negativ udsvingsrate | 15,5 pct. | 16,0 pct. | 4,5 pct. | 4,7 pct. |
| Akk.overskudsgrad | 8,8 pct. | 8,0 pct. | 8,8 pct. | 9,0 pct. |
| Udnyttelsesgrad af lånerammen | 60,5 pct. | 85,4 pct. | 80,9 pct. | |
| Overskudsgrad | - | -1,7 pct. | -6,7 pct. | 0,4 pct. |
| Bevillingsandel | - | 94,6 pct. | 97,3 pct. | 98,6 pct. |
| Ekstraordinære poster | 0,0 pct. | 0,0 pct. | 0,0 pct. | 0,0 pct. |
| Tab på debitorer | - | 10,5 pct. | 1,2 pct. | 0,0 pct. |
| Kapitalandel | - | 2,3 pct. | 2,1 pct. | 3,0 pct. |
| Nedskrivningsrate | - | 0,0 pct. | 4,2 pct. | 4,1 pct. |
| Afskrivningsrate | 14,9 pct. | 10,8 pct. | 56,2 pct. | 66,1 pct. |
| Opretholdelsesgrad | 0,6 pct. | 0,9 pct. | 264,8 pct. | 24,2 pct. |
| Gns. Årsværkspris | 0,5 mio. kr. | 0,4 mio. kr. | 0,5 mio. kr. | 0,5 mio. kr |
| Soliditetsgrad | - | 37,6 pct. | 21,3 pct. | 30,5 pct. |
| Reservationsflow | - | 66,4 pct. | 100,0 pct. | 72,0 pct. |
| Reservationsandel | - | 3,2 pct. | 2,7 pct. | 2,1 pct. |
| Akkumuleret reservationsandel | - | 4,8 pct. | 2,7 pct. | 2,9 pct. |
5.5 Opgaver og ressourcer
5.5.1 Over- og merarbejde
| Over- og merarbejde | 2007 | 2008 |
|---|---|---|
| 1000 kr. | ||
| Merarbejde | 692 | 96 |
| Overarbejde | 117 | 84 |
| I alt ekskl. konverterings-/merarbejdsaftaler | 809 | 180 |
| Andel af lønsummen | 1,7 pct. | 0,4 pct. |
Af de nedenstående tabeller 5.5.2-5.5.4 fremgår styrelsens grønne regnskab. Som det fremgår, har styrelsens indsats på samtlige områder bevirket en forbrugsreduktion på mellem syv og ti pct. Under de enkelte tabeller listes et udpluk af de tiltag, der har været ivæksat mhp. at forbedre styrelsens grønne regnskab.
5.5.2 Forbrugerstyrelsens elforbrug
| Elforbrug | 2007 | 2008 | Udvikling i pct. |
|---|---|---|---|
| Forbrugerstyrelsens elforbrug i Kwh. | 312.660 | 304.733 | - 3 pct. |
| Forbrugerstyrelsen elforbrug i Kwh/årsværk | 3.174 | 2.961 | - 7 pct. |
Forbrugsreducerende initiativer: Printere sættes i dvale, opsætning af bevægelsessensorer, udskiftning af el-armatur, udskiftning af ventilationssystemer, sluk lys kampagner, fokus på udendørs belysning, udskiftning af varmepumper.
5.5.3 Forbrugerstyrelsens varmeforbrug
| Fjernvarme | 2007 | 2008 | Udvikling i pct. |
|---|---|---|---|
| Forbrugerstyrelsens fjernvarmeforbrug i m³ | 18.490 | 17.001 | - 8 pct. |
Forbrugsreducerende initiativer: Installation af intelligente varmepumper og ventilation.
5.5.4 Forbrugerstyrelsens vandforbrug
| Vandforbrug | 2007 | 2008 | Udvikling i pct. |
|---|---|---|---|
| Forbrugerstyrelsens vandforbrug i m³ | 907 | 823 | - 10 pct. |
Forbrugsreducerende initiativer: Opsætning af vandbesparende toiletter, tætning af utætte vandhaner og cisterner.
5.5.5 Klare mål for brugerrettede opgaver
| Klare mål for sagsbehandlingen | |
|---|---|
| Målsætning for sagsbehandlingstid | 7 mdr. |
| Årets resultat | 6 mdr. 21 dage |
Forbrugerstyrelsen ønsker igennem klare mål, at skabe åbenhed omkring brugerrettede opgaver. Målsætningen for 2008 har været at nedbringe den gennemsnitlige sagsbehandlingstid i Forbrugerklagenævnet til maksimalt 7 måneder. Forbrugerstyrelsen fik nedbragt den gennemsnitlige sagsbehandlingstid i hele 2008 til 6 måneder og 21 dage.
[13] Det bemærkes, at tallene for antal årsværk i 2008 samt til- og afgang af medarbejdere ikke er identiske med Personalestyrelsens tal. Personalestyrelsen har oplyst Forbrugerstyrelsen, at differencen mellem Forbrugerstyrelsens og Personalestyrelsens tal skyldes en forskellig opgørelsesmetode. Personalestyrelsen har på den baggrund anbefalet Forbrugerstyrelsen, at Forbrugerstyrelsens metode anvendes ved opgørelsen af årsværk mv.