5. Bilag til årsrapporten

5.1 Noter til resultatopgørelse og balance

5.1.1 Noter til resultatopgørelsen

Note 1: Personaleomkostninger
	2005	2006	2007	Budget 2008
Antal årsværk	99,9	99,1	98,5	99
Tilgang af medarbejdere	34	43	19	N/A
Afgang af medarbejdere	34	30	35	N/A

For 2007 er tilgang og afgang af medarbejdere opgjort ekskl. Studentermedhjælp. Styrelsen anvender i 2007 næsten udelukkende studentermedhjælp som rådgivere i styrelsens telefoniske hotline. Der er typisk stor udskiftning blandt denne gruppe. Medregnes styrelsens studentermedhjælpere er de tilsvarende tal 45 for tilgang og 58 for afgang i 2007.

5.1.2 Noter til balancen

Note 2: Immaterielle anlægsaktiviteter
	Færdiggjorte udviklings- projekter	Erhvervede koncessioner, patenter, licenser m.v.	I alt
Kostpris	6.185.490	106.312	6.291.802
Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse			0
Tilgang	3.346.462	27.146	3.373.608
Afgang
Kostpris pr 31.12.2007	9.531.952	133.458	9.665.410
Akkumulerede afskrivninger	3.307.269	90.328	3.397.597
Akkumulerede nedskrivninger	472.990	21.262	494.252
Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2007	3.780.259	111.590	3.891.849
Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2007	5.751.693	21.868	5.773.561
Årets afskrivninger	953.667	5.278	958.945
Årest nedskrivninger
Årets af- og nedskrivninger	953.667	5.278	958.945
Afskrivningsperiode/år

	Udviklingsprojekter under udførelse
Primo saldo pr. 1. januar 2007	303.500
Tilgang
Nedskrivninger
Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter	- 303.500
Kostpris pr. 31.12.2007	0

Note 3: Materielle anlægsaktiver
	Grunde, arealer og bygninger	Inventar og IT-udstyr	I alt
Kostpris	987.404	5.702.223	6.689.627
Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse
Tilgang		799.139	799.139
Afgang
Kostpris pr 31.12.2007	987.404	6.501.362	7.488.766
Akkumulerede afskrivninger	389.107	5.129.396	5.518.503
Akkumulerede nedskrivninger	229.504		229.504
Akkumulerede af- og nedskrivninger 31.12.2007	618.611	5.129.396	5.748.007
Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2007	368.793	1.371.966	1.740.759

Årets afskrivninger	76.232	540.591	616.823
Årets nedskrivninger
Årets af- og nedskrivninger	76.232	540.591	616.823

Afskrivningsperiode/år

	Igangværende arbejder for egen regning
Primo saldo pr. 1. januar 2007	0
Tilgang	0
Nedskrivninger	0
Overført til færdige materielle anlægsaktiver	0
Kostpris pr. 31.12.2007	0

Note 4: hensatte forpligtelser ultimo 2007
Hensættelser	Beløb mio. kr.
ÅOP -kampagne	0,5
Projekt vedr. måling – kommunikation	0,3
Åremålsforpligtelser	0,47
Rådighedsløn	0,15
Resultatløn	0,88
I alt	2,3

5.2 Indtægtsdækket virksomhed

Tabel 11. Oversigt over akkumuleret resultat for indtægtsdækket virksomhed (i 1.000 kr.)
	2004	2005	2006	2007
Produktundersøgelser m.m.	4.249	4.559	4.583	4.583
Informationsteknisk bistand m.m.	2.145	2.356	2.477	2.571
I alt	6.394	6.915	7.060	7.154

Årets resultat er på knap 0,1 mio. kr., der er genereret under informationsteknisk bistand m.m.

5.3 Gebyrfinansieret virksomhed

Tabel 12. Resultatopgørelse for gebyrer vedr. lov om visse betalingsmidler (i 1.000 kr.)
	Årets resultat
	2004	2005	2006	2007	I alt
Betalingsmiddellovgebyr	-51	5	141	179	274

Gebyrindtægterne vedr. betalingsmiddelloven modsvarer udgifterne til administration af lov om visse betalingsmidler med tillæg af momsforbrug. Gebyret bliver opkrævet hvert år i 3. kvartal på basis af budgettet for opkrævningsåret og endelig opgørelse af forbruget det forudgående år. Gebyret fastsættes forholdsmæssigt efter kortudsteders omsætning, dog med et mindstegebyr på 1.000 kr.

På Forbrugerstyrelsens regnskab indgår der en indtægt på 1.869.892 kr., som vedrører Konkurrencestyrelsens andel af gebyrindtægterne. Denne indtægt er overført til Konkurrencestyrelsen primo 2008.

5.4 Supplerende bilag

Bilag 1 Oversigt over nøgletal
Nøgletal	2005	2006	2007
Negativ udsvingsrate	15,5 pct.	16 pct.	4,46 pct.
Akk.overskudsgrad	8,8 pct.	8 pct.	8,78 pct.
Udnyttelsesgrad af lånerammen		60,5 pct.	85,35 pct.
Overskudsgrad	-	-1,7 pct.	-6,68 pct.
Bevillingsandel	-	94,6 pct.	97,28 pct.
Ekstraordinære poster	0	0	0
Tab på debitorer	-	10,5 pct.	1,23 pct.
Kapitalandel	-	2,3 pct.	2,10 pct.
Nedskrivningsrate	-	0	4,22 pct.
Afskrivningsrate	14,9 pct.	10,8 pct.	56,20 pct.
Opretholdelsesgrad	0,6 pct.	0,85 pct.	2,65 pct.
Gns. årsværkspris	0,45 mio. kr.	0,44 mio. kr.	0,5 mio. kr
Soliditetsgrad	-	37,6 pct.	21,31 pct.
Reservationsflow	-	66,4 pct.	100 pct.
Reservationsandel	-	3,2 pct.	2,69 pct.
Akkumuleret reservationsandel	-	4,8 pct.	2,69 pct.

5.5 Skematisk oversigt over målopfyldelse for resultatmål/resultatkrav

I det følgende afrapporteres de 21 resultatkrav, som tilsammen har udgjort styrelsens resultatmål for 2007. Som det fremgår, er 18 resultatkrav opfyldt, et er delvist opfyldt, mens to ikke er opfyldt. Det bemærkes, at styrelsen endnu ikke var begyndt at anvende scorebogsprincipper i Resultatkontrakt 2007, hvorfor denne metode heller ikke indgår i opgørelsen ved denne afrapportering. Forbrugerstyrelsen er først begyndt at anvende scorebogsprincipperne ved indgåelse af Resultatkontrakt 2008.

Resultatmål	Resultatkrav	Status	Opnåede resultater
1. Forbrugerklager	1.1 Antallet af gamle* sager må ved udgangen af 2007 højst udgøre 5-10 % af det samlede antal verserende sager. (Gamle sager er sager, der er oprettet for mere end 360 dage siden).*	Opfyldt	Målet for året er opfyldt. Forbrugerstyrelsen havde ved udgangen af 2007 i alt 1404 verserende sager. Ved årets udgang udgjorde antallet af gamle verserende sager 49. Antallet af gamle verserende sager udgjorde ved årets udgang således 3,5 % af det totale antal verserende sager.
Opfyldelsesgrad for mål		Opfyldt	Delvist	Ikke
1

Resultatmål

Resultatkrav

Status

Opnåede resultater

1. Forbrugerklager

1.1 Antallet af gamle* sager må ved udgangen af 2007 højst udgøre 5-10 % af det samlede antal verserende sager.

(*Gamle sager er sager, der er oprettet for mere end 360 dage siden).

Opfyldt

Målet for året er opfyldt. Forbrugerstyrelsen havde ved udgangen af 2007 i alt 1404 verserende sager. Ved årets udgang udgjorde antallet af gamle verserende sager 49.

Antallet af gamle verserende sager udgjorde ved årets udgang således 3,5 % af det totale antal verserende sager.

Opfyldelsesgrad for mål

Opfyldt

Delvist

Ikke

Resultatmål	Resultatkrav	Status			Opnåede resultater
2. Brugerdreven innovation	2.1. Der udsendes 1 nyhedsbrev om forbrugerstatistik og trends i 2007 på baggrund af Forbrugerstyrelsens forbedrede dataregistrering.	Opfyldt			Forbrugerstyrelsen udsendte den 19. december ”Nyt fra kunderne”.
	2.2. Forbrugerstyrelsen igangsætter 1 fremstød i 2007 med henblik på at indgå samarbejder med brancher eller virksomheder om realisering af innovationspotentialer.	Opfyldt			Der er gennemført dialogmøder med en virksomhed. Møderne har været konstruktive, og det er vurderingen, at der er skabt grundlag for en vis efterfølgende serviceinnovation.
	2.3. Der skal gennemføres mindst 4 undersøgelser i Borgernes Forbrugerpanel i 2007.	Opfyldt			Der er gennemført følgende 6 undersøgelser i panelet i 2007: E-handel over grænser; Børns mobilvaner; Autoreparationer; Billeasing; Tilfredshedsundersøgelse af Forbrugerstyrelsens Hotline.
	2.4. Borgernes Forbrugerpanel skal udvikles, således at det kan benyttes til at dokumentere den viden, som forbrugerne ligger inde med, og dermed bidrage til forbrugerpolitiske initiativer.	Opfyldt			Borgernes forbrugerpanel er udviklet, så det er blevet muligt at udarbejde detaljerede undersøgelser blandt paneldeltagerne.
Opfyldelsesgrad for mål		Opfyldt	Delvist	Ikke
Opfyldelsesgrad for mål		4

Resultatmål	Resultatkrav	Status			Opnåede resultater
3. Markedsovervågning	3.1. Forbrugerredegørelsen skal behandles i mindst 10 landsdækkende medier, heraf et tv-medie.	Opfyldt			Redegørelsen er behandlet af mindst 14 landsdækkende medier, heraf 2 TV-medier
	3.2. På baggrund af de gennemførte målinger og analyser i regi af markedsovervågningen skal det være muligt i 2007 at identificere 3 nye initiativer, hvis realisering vil have en forventet positiv effekt på Forbrugerforholdsindekset, jf. mål 7. De 3 initiativer skal efterfølgende implementeres i 2007/2008	Opfyldt			De udvalgte initiativer er: Test af flytteservice; test af apotekerservice og gennemførelse af en række initiativer på markedet for køreundervisning.
	3.3. Der skal gennemføres mindst 1 markedsmåling, 3 markedsanalyser, 6 test af produkter eller tjenesteydelser og 3 markedstjek i 2007.	Opfyldt			Der er gennemført 1 markedsmåling og 3 markedsanalyser i forbindelse med Forbrugerredegørelse 2007. Markedsmålingen er det årlige ForbrugerForholdsIndeks (FFI), mens de tre markedsanalyser omhandler bilreparationer, forbrugeradfærd på markedet for fødevarer og forbrugersituationen ved familieforøgelse. Der er gennemført fire produkttest (harddiskoptagere, HD-DVD/ Blue Ray afspillere, set- top bokse og smartphones). Der er gennemført to tjenesteydelsestest (fitnessydelser og billeasing). Der er gennemført tre markedstjek (kontaktlinser, dagligvareudbringning og børneudstyr).
	3.4. Forbrugeredegørelsen skal være klar til offentliggørelse i november 2007.	Opfyldt			Redegørelsen var udarbejdet og klar til trykning i november. Offentliggørelse fandt først sted den 17. december pga. valget og ministerieskift.
Opfyldelsesgrad for mål		Opfyldt	Delvist	Ikke
Opfyldelsesgrad for mål		4

Resultatmål	Resultatkrav	Status			Opnåede resultater
4. Evaluering af klagenævnslov	4.1. Evaluering af klagenævnsloven fremsendes til departementet senest den 1. maj 2007.	Opfyldt			Evaluering af klagenævnsloven fremsendt til Ministeriet for Familie- og Forbrugeranliggenders departement den 16. april 2007.
4. Evaluering af klagenævnslov	4.2. Evt. ændringsforslag udarbejdes med henblik på fremsættelse senest oktober 2007.	Opfyldt			Der er afholdt to møder mellem Familie- og Forbrugerministeren og de politiske ordfører med henblik på en politisk aftale om lov om forbrugerklager. Der er afholdt møde med ordførerne den 26. marts 2008. Da eventuelle ændringsforlag har været betinget af, at processen omkring evalueringen var afsluttet, har det ikke været relevant at fremsætte ændringsforslag.
Opfyldelsesgrad for mål		Opfyldt	Delvist	Ikke
Opfyldelsesgrad for mål		2

Resultatmål	Resultatkrav	Status			Opnåede resultater
5. Internationalisering	5.1. Afholdelse af EU-konference om gode kundeforhold. Med udgangspunkt i konferencen skal der udarbejdes en manual til inspiration for små og mellemstore virksomheders klagehåndtering.	Opfyldt			Forbrugerstyrelsen har sammen med Dansk Erhverv afholdt en international konference om klagehåndtering den 5. november 2007. I forbindelse med konferencen blev fremlagt en manual med følgende titel: ”Complaint Management - and Complaint Driven Innovation. Examples on how to manage complaints”.
	5.2. Der skal udvikles en MINFF EU-indsatsplan på forbrugerområdet.	Opfyldt			Oversigts- og prioriteringsliste over EU-initiativer er udviklet. Indsatsplanen har bl.a. dannet udgangspunkt for forøget fokus på markedsovervågning.
	5.3. Udvikling af ”Den digitale assistent” til brugerne af forbrugereuropa.dk.	Opfyldt			Den 14. februar 2007 lancerede Forbruger Europa shoppingassistenten Howard, som skal gøre det nemmere for forbrugerne at undgå de bedrageriske hjemmesider på internettet og samtidig gøre det nemmere at finde de gode hjemmesider.
	5.4. Digitalisering af klageadgangen for danske forbrugere, der klager over et køb i et andet EU land (inkl. Norge og Island). Klageadgangen udvikles som pendant til den online klageformular, der eksisterer på forbrug.dk og er klar til ibrugtagning 2007.	Ikke opfyldt			Pga. af ændrede forudsætninger har Forbruger Europa ikke kunnet implementere et online klageværktøj – se bemærkninger i afsnittet ”Uddybende analyser og bemærkninger”.
Opfyldelsesgrad for mål		Opfyldt	Delvist	Ikke
Opfyldelsesgrad for mål		3		1

Resultatmål	Resultatkrav	Status			Opnåede resultater
6. Bedre erhvervsdialog	6.1. 70 pct. af modtagerne i kampagnen ”Velkommen til markedet” skal svare, at kampagnen har øget deres viden om forbrugerlovgivningen.	Ikke opfyldt			Målet har ikke kunnet opnås. Effekten har været 14 pct. respons på mailhenvendelser og fire pct. på postkort- henvendelser.
	6.2. Lancering af kampagnen ”Velkommen til markedet” senest med udgangen af juni 2007.	Delvist opfyldt			Kampagnen ”Velkommen til markedet” er lanceret med forsinkelse i september.
	6.3. På baggrund af styrelsens dataregistrering og behandling tager styrelsen i løbet af 2007 kontakt til mindst 2 - 4 virksomheder eller brancher for at drøfte aktuelle potentielle problemer.	Opfyldt			Der har været afholdt 3 dialogmøder med virksomheder/brancher.
Opfyldelsesgrad for mål		Opfyldt	Delvist	Ikke
Opfyldelsesgrad for mål		1	1	1

Resultatmål	Resultatkrav	Status			Opnåede resultater
7. Effektmålinger af Forbrugerstyrelsens indsats	7.1. Forbrugerforholdsindekset skal forbedres med mindst 10 pct. over en femårig periode svarende til en stigning fra 6,5 i 2005/2006 til ca. 7,1 for 2009/2010.	Opfyldt			Forbrugerredegørelsen for 2007 viser, at den gennemsnitlige bedømmelse på FFI er steget til 6,75. Det langsigtede mål forventes således fortsat at kunne opfyldes.
	7.2. Senest med udgangen af november 2007 er der gennemført en effektmåling. Forbrugerforholdsindekset vil danne udgangspunkt for denne måling.	Opfyldt			Den gennemsnitlige FFI-værdi er steget fra 6,61 til 6,75 svarende til en effekt af indsatsen på 2 pct.
	Forbrugerstyrelsen har senest med udgangen af 2007 udarbejdet en vurdering af, om det er nødvendigt at supplere effektmålingerne med nye målinger eller yderligere data.	Opfyldt			Forbrugerstyrelsen har analyseret arbejdet med FFI og har ikke fundet behov for at supplerende effektmålinger på FFI-niveau (makro/meso). Behovet vurderes dog løbende.
Opfyldelsesgrad for samtlige mål		*Opfyldt*	*Delvist*	*Ikke*
Opfyldelsesgrad for samtlige mål		3

Opfyldelsesgrad for samtlige mål		*Opfyldt*	*Delvist*	*Ikke*
		18	1	2

Forklaring på opfyldelsesgrad:
Opfyldt = 100 pct. opfyldelse
Delvist opfyldt = Opfyldt, men med tidsoverskridelser
Ikke opfyldt = Fagligt mål er endnu ikke opfyldt